Краткосрочный финансовый анализ деятельности компании «ТТТ»

В силу специфики туристической деятельности, оборотный капитал компании «ТТТ» составляет значительную часть активов предприятия. В первую очередь это обусловлено определенными юридическими отношениями с зарубежными и отечественными партнерами, а также соответствующими договорами с прямыми потребителями предоставляемых услуг.

В общем случае, конечный потребитель оплачивает предоставляемые в будущем услуги за 2-3 недели до того момента, когда они будут фактически предоставлены.

Следовательно, возникает временной разрыв в течение, которого у туристической корпорации возникает определенная сумма свободных денежных средств. Более того, в зависимости от конкретных партнеров, договорных отношений, временной лаг между обязанностью оплаты и фактическим поступлением денежных средств может составлять 3-4 месяца.

Для анализа альтернативной стоимости указанных свободных средств, необходимо рассчитать цикл движения потока денежных средств. Формула (2.2.0-1) приведенная в главе 2, использует данные баланса и отчета о продажах компании.

Ниже приводится баланс и отчет о прибылях и убытках компании ООО «Аккорд-ТТТ», туристического агентства входящего в компанию «ТТТ».

Таблица №3

Баланс ООО "Аккорд-ТТТ", $

на 31 дек 2000

на 31 дек 2001

 

на 31 дек 2000

на 31 дек 2001

Денежные средства

8000

12000

Кредиторская задолженность

28760

30180

Дебиторская задолженность

4500

5175

Уставной капитал

1200

1200

Основные средства

13600

13600

Нераспределеннаприбыль

4500

9306

Товарно-материальные запасы[9]

9050

11500

Задолженность по зарплате

690

1589

Итого:

35150

42275

 

35150

42275

Таблица №4

Отчет о прибыли ООО «Аккорд-ТТТ» на 31 декабря, $

2000 г.

2001 г.

Объем продаж

320583

470394

Издержки

-

-

на оплату труда

11160

14600

на оплату услуг (партнеров)

297000

440000

Операционные издержки

5500

8400

Налогооблагаемый доход

6923

7394

Подоходный налог

2423

2588

Чистый доход

4500

4806

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6


Интересное из раздела

Экономика Финляндии
Финляндская Республика. Географическое положение — находится в Северной Европе. Территория — 337 тыс. кв. км. Население — 5,1 млн. чел. (январь 1997 г.). Столица: Хе ...

Экономическая безопасность России в условиях перехода к рынку
Потребность в защите от внешних нежелательных воздействий и радикальных внутренних изменений, иначе говоря, потребность в безопасности - это базовая, основополагающая ...

Финансово–экономическая оценка инвестиционного проекта
Любой экономический проект представляет собой преобразование ресурсов в экономический продукт и протекает по схеме « Ресурсы – факторы производства – продукт экономическ ...